5.5 综合起来!

在“2.9 交易”部分,您在“支票”科目中输入了一些交易。在本章中,我们将添加更多交易,然后对它们进行对账。

5.5.1 期初余额

那么,让我们先打开上一章中保存的gcashdata文件(gcashdata_4)。您的会计科目表应如下所示:

图5-1 包含了多种交易之后的科目余额

5.5.2 添加一些交易记录

1. 现在从主窗口打开“支票”科目。在上一章中,您将您的薪水发放作为一个交易“存款”到“支票”科目。现在我们将记录另外一种形式的“存款”——从储蓄账户中转账到支票账户。在一个交易记录行中,输入一个将500元从“储蓄”科目“转账”到“支票”科目的交易(在本例中,最后一个交易日期是3月28日,但此转账交易发生在3月24日)。您的转出科目“应当是”资产:储蓄”科目,因为目前您在“支票”科目。您的支票账户现在应如下所示:

图5-2 “资产:支票”科目在转账交易之后的科目登记页面详情

此图显示在输入从“资产:储蓄”科目转账到“资产:支票”科目登记页面情况。

  • 2. 现在我们在这个科目下多“写”几张支票用于支付我们的购买交易。首先,给HomeTown这家杂货店开一张75元的支票(3月5日)。你的转入科目是“杂货”,因为所有的钱都用来买杂货。接下来,写一张100元的支票给ABC家居公司(3月6日),并把这笔钱分成两部分:50元用于购买家居用品和50元用于购买家用工具。您需要为每一个新的购买用途创建一个“支出”类型的科目,然后为上述交易进行分录。你的“资产:支票”科目现在看起来应该是这样的:

图5-3 “资产:支票”科目在输入杂货交易之后的科目登记页面详情

此图显示的是您在记录上面几笔购买交易之后的“资产:支票”科目登记页面情况。

  • 假设你现在需要取出些现金来。您的科目表之前没有设置“现金”科目,因此需要创建一个。在“资产”顶级科目下面创建一个“现金”科目,该科目的类型为“现金”。在您的“资产:支票”科目登记页面中记录一笔交易,描述为“ATM取款”,日期为3月25日,并登记将100元从“资产:支票”科目转账到“资产:现金”科目。

图5-4 “资产:支票”科目在输入取款交易之后的科目登记页面详情

这张图显示了您ATM取款之后的“资产:支票”科目科目登记页面情况。

5.5.3 期末余额

现在,我们准备使用以下示例银行对账单对该“支票”科目进行对账:

图5-5 示例银行对账单

  1. 从菜单中选择“操作(A)→对账”,并将“Ending Balance”(期末余额,译者注:这个地方暂时没有翻译)填写为1451.79元。单击“确认(O)”开始对账。勾选出现在示例对账单上的条目。勾选所有存在的条目后,“对账”对话框应如下图所示:

图5-6 勾选出现在示例对账单上的条目后“对账”对话框所示

请注意,您的已对账余额与期末余额相差5.00元。如果你看一下示例银行对账单,你会发现有一笔5元的手续费还没有加到你的“支票”科目登记页面上。

  • “支票”科目登记页面,把5元的手续费加到你的“支票”科目里。在“支票”科目登记页面的空行中,输入这笔交易,从“支票”科目中转账5.00元到“支出:银行管理”科目(您需要创建一个“支出”类型的“银行管理费”科目)。使用记录在示例对账单上的交易日期作为您为此交易输入的日期。您的“支票”科目户现在应如下所示:

图5-7 添加“银行管理费”后的“支票”科目登记页面

  • 单击回到“对账”对话框,您将看到“资金支出”一栏里的“银行管理费”。单击它将其标记为已对账,注意下面的“差值”金额现在变为0.00。单击工具栏上的“完成”按钮以完成对帐。您的“支票”科目登记页面中的刚刚对账的每笔交易“R”列现在应该显示为y。另请注意底部的状态行,该行现在显示“已对账:1451.79元”。

图5-8 完成对账后的“资产:支出”科目登记页面

5.5.4 保存文件

返回主窗口,用gcashdata_5为名称保存文件。你的会计科目表在稳步增长,现在应该是这样的:

图5-9 gcashdata_5主页面

此图显示您刚保存的gcashdata_5科目表。

5.5.5 报表

正如我们在上一章所做的,让我们看看该科目的现金流量和交易报表。

  1. 首先让我们看一看3月份的现金流量。

依次选中“报表(R)→收益和费用→“现金流量”。

图5-10 3月份“支票”科目现金流量

此图显示了完成“第5章 支票簿”科目多个交易之后的现金流量报表。

  • 现在我们来看看支票科目对应的交易事项报表。

依次选中“报表(R)→交易事项报表”。

图5-11 包含了多种交易的现金流量报表

此图显示3月分包含了多种上述交易之后“支票”科目的现金流量报表。

  • 现在让我们将交易报表改为只显示各种“支出”科目。

图5-12 3月份“支出”科目的交易事项报表

该图显示了3月份完成上述交易之后“支出”科目包含的交易事项报表。

请注意,您尚未使用科目树列表中的科目之一:“信用卡”科目。既然您知道如何在GnuCash中跟踪您的银行和现金账户科目,那么您可能还需要开始跟踪您的信用卡账户交易。GnuCash为信用卡提供了一种特殊账户类型,下一章将对此进行讨论。

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