本章将向您展示如何使用GnuCash管理信用卡。

7.1 概念

由于您可能每个月都会向信用卡公司写一张支票或进行电子付款,因此您可能会将信用卡账单视为一种支出-但这实际上不是一种支出。为什么?信用卡科目是短期贷款-您在该贷款科目上购买东西,然后您最终必须偿还这笔钱,通常还附带利息(您的财务费用)。您使用该信用卡进行的购买是您的支出。

输入信用卡交易明细时,您有两种选择,因此请选择适合您所需详细程度的选择。最简单的方法是简单地跟踪每月支付给信用卡公司的款项。从您的银行科目中,您每月输入一个转帐交易到信用卡科目。这将显示您每月向信用卡公司支付的金额,但不会显示任何有关您的信用卡余额或您使用信用卡进行购买交易等信息。

在GnuCash中跟踪信用卡的一种更完整的方法是将每次购买和付款输入为单独的交易。使用信用卡科目交易日志,您可以输入整个月的交易明细。当您的信用卡对帐单到达时,您将信用卡帐户科目与对帐单进行对帐,从支票帐户科目到信用卡帐户科目进行资金转帐,作为您对信用卡账户的还款。此方法可为您提供有关信用卡当月余额的更多信息,并指出对帐期间的任何差异,但您将需要输入更多数据。

7.2 科目设定

7.2.1 简易设定

要开始在GnuCash中管理信用卡,您应该设置一个“负债”顶级科目,并在此父帐户下为您使用的每张信用卡创建信用卡类型科目。如果您仅跟踪向信用卡公司支付的款项,则只需输入一个银行科目和一个信用卡科目即可输入交易。

您用信用卡支付的费用是支出,因此您必须在称为“支出”的顶级科目下设置这些科目。如果您决定保留更详细的购买记录,则需要为您进行的每种购买创建支出科目。由于您还将余额与信用卡对帐单进行核对,因此还应该在每个信用卡科目中输入期初余额。最简单的方法是将上一个报表余额用作期初余额。

如果您不想跟踪信用卡上的每笔支出,则可以设置一个简单的科目层次结构,如下所示:

 资产

    银行

 负债

    信用卡

 支出

    信用卡

在此示例中,您每月仅需要输入的是“负债:信用卡”和“支出:信用卡”之间的交易总费用。进行信用卡还款时,您将在“资产:银行”和“负债:信用卡”之间输入交易。

这种简单的信用卡设置的明显局限性是您看不到钱的去向。您所有的信用卡支出费用都已输入到“支出:信用卡“科目中。但是,该方法的好处是容易设置和维护。

7.2.2 复杂设定

如果要更完全地跟踪花费,您则应设置多个支出科目,这些科目以您拥有的各种类型的支出命名。然后,您的信用卡上的每笔支出都会单独成为您在“负债:信用卡“科目和特定支出科目之间的交易。以下是此种类型的科目层次结构示例:

资产

    银行

 负债

    信用卡

 支出

    餐饮

    汽车

    衣服

    娱乐

    利息

    服务

显然,您应该输入适合您消费习惯的特定支出类型科目。与简单设置相比,此设置的唯一区别是支出已按组细分。另请注意,这里有一笔“利息”科目,用于信用卡(公司)向您每月未还款部分收取的利息费用。“服务”科目用于跟踪与信用卡相关的服务支出,例如年费(如果存在的话)。使用此设置,根据您的分组支出科目,您将能够查看每月的花费去向。

本章的其余部分将假定您正在使用信用卡科目复杂设定。

7.3 支出输入

输入支出可让您更全面地了解您的消费习惯。您使用“信用卡:支出”科目跟踪“负债:信用卡”科目和适当支出科目之间的交易。

当您用信用卡支付商品或服务费用时,就是告诉信用卡公司为您付款。此交易将增加您欠信用卡公司的金额,并且信用卡账单余额也将增加。在大多数情况下,这些交易的另一端将是支出科目。例如,如果您使用信用卡从商店购买服装的费用为50元,则您会将这笔钱从信用卡帐户转入“支出:衣服”。

将这些交易输入GnuCash,可以跟踪您欠信用卡公司的款项,还可以让您更好地了解整个信用卡帐户。它还允许您监视您的信用卡帐户并确保避免欺诈。

将交易添加到信用卡科目类似于在其他科目中输入交易。您可以手动输入它们,也可以使用兼容的导入格式从您的信用卡公司导入它们。

有关输入交易的帮助,请参见帮助手册的第2章 第2.9节“交易”。

7.4 还款输入

信用卡账单的大部分还款方式都是从您的银行科目(资产)到信用卡科目(负债)的转帐交易。当您为每月帐单进行还款时,您就是从银行帐户中提取资金以偿还信用卡账单。此交易会减少您的银行帐户余额和您欠的信用卡债务金额。

当您退货时,您的信用卡将获得退款。这是另一种还款方式,它减少了您欠的信用卡债务。如果您将原始购买交易记录记作为从信用卡科目到支出科目间的转账,那么现在您只需简单地撤销该交易:将钱从支出科目转回到信用卡科目。此交易会减少支出科目余额和信用卡科目余额。例如,如果您最初记录的是利用信用卡购买服装,则该交易是从信用卡科目到服装支出科目的转账。然后,如果您退还该服装以进行退款,则只需将钱从服装支出科目转回信用卡科目。

注意:一个常见的错误是将退款作为收入记录。它不是收入,而是“负支出”。这就是为什么您必须在退款时将支出科目中的钱转入信用卡科目的原因。

为了阐明这一点,让我们来看一个例子。您用VISA卡以74.99元的价格购买了一件牛仔裤,但一天后才意识到它们太大了,想退还。商店同意并退还您的信用卡。

1. 首先打开我们存储的上一个数据文件(gcashdata_5),然后将其存储为gcashdata_6。

2. 打开“负债:Visa”科目,然后输入一个简单的2帐户交易并记录用74.99元的价格购买了一件牛仔裤这一交易。您用“负债:Visa”科目支付74.99元,并将其“费用”(转账,译者注:英文软件中该位置为“Charge”,即中文语境中的“支付”,指的是我们在信用卡中透支了一部分款项用于购买物品或者服务,到账期日的时候我们“还款”给银行)至“支出:衣服”科目。

注意:由于我们之前没有创建“支出:衣服”科目,因此GnuCash将提示我们创建它。请记得将其类型设定为“支出”类型。

3. 通过以下方式之一输入退款。

  • 输入与购买交易相同的交易记录,但在“Visa”科目登记页面中的“支付”(译者注:左侧一栏,英文为Payment,即还款)一栏填入相同的金额。
  • 选择您要退款的购买交易记录(在我们的例子中为购买牛仔裤的交易交易),然后选择“交易事项(N)→添加相反交易事项”。根据需要修改日期。

撤消交易后,您的“负债:Visa”科目应如下图所示:

图7-1 发生退款交易后“Visa”科目登记页面

而您的“支出:衣服”科目应如下图所示:

图7-2 发生退款交易后“支出:衣服”科目登记页面

此图显示完成退款之后您的“支出:衣服”科目登记页面的情况。

保存GnuCash数据文件。

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